Informatie

Hoe zit dat?

Verschil tussen de commerciële en de fiscale jaarrekening

- De commerciële jaarrekening geeft informatie over van de samenstelling van het vermogen van een onderneming aan het eind van een bepaald periode. De fiscale jaarrekening geeft een beeld van de belastbare winst in een bepaald jaar. Lees meer ....

Beperkt aftrekbare kosten

- Voor de kosten van voedsel, drank, genotmiddelen, representatie, congressen, seminars, studiereizen en dergelijke kunt u in plaats van het toepassen van de € 4.500 drempel ook 80% van deze kosten aftrekken. Wilt u deze methode toepassen, dan kunt u daar bij de aangifte voor kiezen. Lees meer ....

Verplichte gegevens op een factuur

- Een ondernemer is om verplicht een administratie bij te houden en te bewaren in een voor de Belastingdienst overzichtelijke manier. Lees meer ....

Bijtelling privégebruik auto

- Als een ondernemer zijn auto ook privé gebruikt dan is een deel van de autokosten (inclusief BTW correctie) zakelijk niet aftrekbaar. Deze correctie leidt tot een hogere winst. Lees meer ....

Mkb-winstvrijstelling

- De vrijstelling 14% van de winst, nadat u deze hebt verminderd met de ondernemersaftrek. De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op uw winst. U krijgt deze vrijstelling als u ondernemer bent. Lees meer ....

BTW op kassabon

- Een (contant betaald) kassabon tot een bedrag van € 100 (inclusief BTW) mag gebruikt worden om BTW af te trekken. Kassabonnen voor een hoger bedrag zijn alleen aftrekbaar als deze met een (zakelijke) bankpas betaald zijn.

Boxen en tarieven

- Er zijn verschillende soorten inkomen. Voor de inkomstenbelasting zijn deze verdeeld in 3 groepen (boxen) met ieder een eigen tarief. Lees meer ....

Fiscale oudedagreserve

- Voldoet u aan het urencriterium? Dan kunt u een deel van de (in een kalenderjaar) behaalde winst toevoegen aan uw oudedagsreserve. De toevoeging aan uw oudedagsreserve over een kalenderjaar is 9,8% van de winst, met een maximum van € 8.946. Lees meer ....

Middeling bij wisselende inkomens

- Is uw inkomen in een bepaalde jaar lager of hoger is dan het jaar daarvoor of het jaar daarna? Dan betaalt u waarschijnlijk teveel belasting. U komt dan mogelijk in aanmerking voor de middelingsregeling. Lees meer ....

Kleineondernemersregeling

- Moet u in een bepaald jaar minder dan € 1.345 BTW betalen, dan valt u onder de kleineondernemersregeling en hoeft u geen BTW te betalen. Als u minder dan € 1.883 moet betalen dan krijgt u belastingvermindering. Lees meer ....

Zelfstandigenaftrek

- U krijgt de zelfstandigenaftrek als u ondernemer bent en voldoet aan het urencriterium. U krijgt geen zelfstandigenaftrek over de winst die u hebt behaald als medegerechtigde. Lees meer ....

BTW bij zakelijk gebruik van een privé-auto

- Gebruikt u een auto die tot uw privévermogen behoort, ook voor zakelijke doeleinden dan kunt u de btw over het onderhoud en gebruik aftrekken, voor zover de auto wordt gebruikt voor belaste omzet. Voor zover de auto wordt gebruikt voor privédoeleinden is geen aftrek mogelijk. Hierbij geldt woon-werkverkeer voor de btw als privégebruik. Als u een sluitende kilometeradministratie heeft bijgehouden dan kunt u met behulp hiervan berekenen wat de verhouding is tussen zakelijk gebruik en privégebruik. Daarnaast kunt u berekenen of dat zakelijk gebruik betrekking heeft op belaste of vrijgestelde omzet.Heeft u geen sluitende kilometeradministratie dan mag u alle btw over het onderhoud en gebruik aftrekken. Vervolgens moet u aan het einde van het jaar de afgetrokken btw corrigeren wegens het privégebruik. Dit doet u door 1,5% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm) aan te geven als verschuldigde btw.

Wat is pensioen?

- Pensioen is eigenlijk niks meer of minder dan een spaarpot voor later. Elke maand gaat een deel van uw salaris in die spaarpot. En als u 65 bent, krijgt u daar per maand een bedrag van terug. In de tussentijd wordt uw geld zo goed mogelijk beheerd, zodat u er meer rendement op krijgt dan wanneer u het geld gewoon op de bank had gezet. Lees meer ....

Privé-opname/-storting

- Een privé-opname of storting die betaald zijn van een zakelijke rekening tellen niet mee in de fiscale berekening van de winst of het verlies. Daarnaast kan men geen BTW terug vragen van privé aankopen. Lees meer....

Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto

- Hebt u een bestelauto van uw onderneming en gebruikt u deze uitsluitend zakelijk? Dan kunt u een ‘Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto’ indienen. Deze regeling geldt vanaf 1 januari 2012. Lees meer ....

Box 2 - Als u samen met uw fiscale partner, een aanmerkelijk belang in een vennootschap of coöperatie heeft dan valt u in box 2. U moet dan misschien belasting betalen over het voordeel dat u daarvan hebt. U kunt 2 soorten voordeel hebben: Lees meer ....

BTW openbaar vervoersbewijzen

- In de prijs van vervoersbewijzen in het openbaar vervoer (trein, bus, tram, metro) en taxibonnen zit 6% BTW, ook al staat dat er niet op. Wet op Omzetbelasting 1968; Tabel 1; Post B 9. .

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

- Als u meer dan € 2.301 investeert in bedrijfsmiddelen voor uw onderneming, dan kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Is de investering lager dan € 2.301 dan is de aftrek nul. Lees meer ....

Eigen vermogen

- Het eigen vermogen van een eenmanszaak is het vermogen begin boekjaar plus de privé stortingen minus de privé opnamen plus de (netto) winst.

Box 3 - De Belastingdienst rekent een vast percentage van uw grondslag sparen en beleggen als uw voordeel in box 3. Uw grondslag sparen en beleggen is de waarde van uw vermogen (bezittingen min schulden) op 1 januari, na aftrek van het heffingsvrij vermogen. Lees meer ....

BTW vrijstelling in het onderwijs

- Onderwijs is in sommige gevallen vrijgesteld heffing van omzetbelasting. Wanneer je ingeschreven staat in het Centraal Register voor Kortlopend Beroepsonderwijs mag je gebruik maken van de onderwijsvrijstelling. Lees meer ....

Auto's van 15 jaar en ouder

- Vanaf het moment dat een auto 15 jaar of ouder is, vormt de waarde in het economische verkeer van de auto de grondslag voor de bijtelling privégebruik auto. Het bijtellingspercentage voor alle auto’s van 15 jaar en ouder is 35%. Lees meer ....

De Kleine Vergoedingsregeling (KVR)

- De KVR is een onbelaste vergoeding voor gemaakte onkosten tot een maximum van € 163 (dagbedrag) per artiest. Als de KVR wordt toegepast hoeft de opdrachtgever over maximaal € 163 per artiest geen belasting en premies in te houden en af te dragen. Lees meer ....

Margeregeling voor gebruikte goederen

- Koopt u als btw-plichtige goederen van particulieren of ondernemers zonder BTW en brengt u bij de doorverkoop wel BTW in rekening dan kan dit betekent dat over een deel van de omzet dubbel BTW zou worden betaald. Lees meer ....

BTW berekenen

- De datum van de factuur bepaalt in welke tijdvak de BTW aangegeven moet worden. Niet de datum waarop de betaling is ontvangen. Lees meer ....

Factuurstelsel - U berekent de btw op basis van de facturen die u hebt verstuurd in het tijdvak waarover u aangifte doet. De datum van de factuur bepaalt in welk tijdvak u de btw moet aangeven. Lees meer ....

Kiezen voor een eenmanszaak of BV

- Een eenmanszaak heeft de voorkeur bij lagere winsten. Vanaf een (structurele) winst van € 150.000 is een BV aantrekkelijker. Lees meer ...

Box 1
- Inkomsten die in box 1 vallen, zijn onder meer: winst uit onderneming, loon, uitkering, pensioen, fooien, buitenlandse inkomsten. Lees meer ....